社保缴费比例计算公式

有家健康网 2025-03-29阅读量：3748

社保缴费比例的计算公式及相关信息如下：

一、基本公式

社保缴费金额 = 缴费基数 × 缴费比例

1. 缴费基数

• 个人缴费基数 ：通常为职工上年度月平均工资，但最低不低于当地职工月平均工资的60%，最高不超过300%。

• 单位缴费基数 ：一般为职工上年度月平均工资的60%-300%，具体由单位与职工协商确定。

2. 缴费比例

• 养老保险 ：个人8%，单位16%（部分地区已调整至单位14%-20%）。

• 医疗保险 ：单位10%，个人2%+3元（门诊补助）。

• 失业保险 ：单位1%，个人0.2%（农村地区不缴费）。

• 工伤保险 ：按行业划分费率，范围0.5%-2%。

• 生育保险 ：单位0.8%，个人不缴费。

  

• 公积金 ：单位自主确定比例，最高不超过职工平均工资的12%。

二、示例计算

假设某职工月工资为8000元，单位缴费基数为8000元，社保缴费比例按北京市标准执行：

1. 养老保险

• 个人缴费：8000元 × 8% = 640元

• 单位缴费：8000元 × 16% = 1280元

2. 医疗保险

• 单位缴费：8000元 × 10% = 800元

• 个人缴费：8000元 × 2% + 3元 = 163元

3. 失业保险

• 单位缴费：8000元 × 1% = 80元

• 个人缴费：8000元 × 0.2% = 1.6元

4. 其他社保

• 工伤保险、生育保险单位缴费（0.6%-0.9%）

三、注意事项

1. 地区差异 ：医疗保险、公积金等比例可能因地区政策不同存在差异，需以当地最新规定为准。

2. 缴费基数调整 ：单位缴费基数每年可能根据职工工资总额和当地平均工资调整，职工个人部分随基数变化而变化。

3. 政策变动 ：如养老保险个人账户比例曾从11%降至8%，需关注最新政策调整。

以上公式和比例综合了全国通用政策及地区常见标准，具体以实际参保地规定为准。