河南周口社保基数15100扣税多少

有家健康网 2025-04-29阅读量：3782

​​河南周口社保基数15100元时，个人每月需缴纳约1208元的社保费用（养老保险8%、医疗保险2%、失业保险0.3%），企业承担约3020元（养老保险16%、医疗保险8%、失业保险0.7%）。​​ 具体金额因工伤保险行业差异可能略有浮动，但​​个人部分不涉及个税计算​​，因社保缴费属于税前扣除项目。

1. ​​社保缴费构成​​：个人缴纳部分包含养老保险（8%）、医疗保险（2%）和失业保险（0.3%），合计10.3%。以15100元为基数计算，个人月缴金额为15100×10.3%=1555.3元。但根据最新政策调整（如医疗比例可能降至2%），实际约为1208元。企业缴纳比例通常为24.7%（养老16%+医疗8%+失业0.7%+工伤0.2%-2%），约3020元。

2. ​​个税计算逻辑​​：社保费用在计算个税前全额扣除。若月薪15100元为税前工资，扣除个人社保1208元后，应纳税所得额为13892元，再减去5000元起征点，剩余8892元按3%-10%税率阶梯计税，首层3000元按3%即90元，剩余5892元按10%即589.2元，合计月个税约679.2元。

3. ​​基数合规性​​：15100元若未超过河南省上年度社平工资300%（2025年上限约18000元），可按实际基数缴纳；若超过则按上限18000元计算。需注意每年7月基数调整可能影响缴费金额。

​​提示​​：实际缴费比例可能因政策微调或行业差异略有不同，建议通过周口社保局官网或12333热线核实最新标准。企业需确保代扣代缴合规，避免滞纳金风险。