吉林白山社保基数5200扣税多少

有家健康网 2025-04-26阅读量：7693

根据吉林白山2025年社保缴费基数及个税计算规则，工资5100元每月的社保扣除及个税情况如下：

一、社保扣除标准

1. 社保缴费基数

   2025年白山社保缴费基数按职工上年度申报工资薪金税项月平均额确定，若工资高于社会平均工资300%或低于60%，则分别按300%或60%为缴费基数。

2. 个人缴费比例

   • 养老保险：8%

   • 医疗保险：2%

   • 失业保险：0.5%

   • 工伤保险：不缴纳

   • 生育保险：不缴纳

3. 起征点与税率

   个人所得税起征点为5000元/月，扣除社保后计算应纳税所得额：

   • 若扣除社保后月收入≤3000元，免征个税；

   • 若扣除社保后月收入>3000元，按以下税率计算。

二、个税计算示例

1. 假设情况

   

   假设工资5100元未扣除社保，且无其他专项附加扣除：

   • 应纳税所得额 = 5100元（假设扣除费用为0） - 3500元（起征点） = 1600元

   • 适用税率 ：10%

   • 速算扣除数 ：1055元

   • 应纳税额 = 1600元 × 10% - 1055元 = -955元 （负数表示免征个税）

2. 若已扣除社保

   假设社保扣除后月收入为3800元（5100元 - 3500元社保）：

   • 应纳税所得额 = 3800元 - 3500元 = 300元

   • 适用税率 ：3%

   • 应纳税额 = 300元 × 3% = 9元

三、注意事项

1. 社保与个税的关系

   若工资5100元未扣除社保，需先确认单位是否依法缴纳社保。若已扣除社保但月收入仍低于3000元，仍可免征个税。

2. 基数调整影响

   若单位调整工资后超过社会平均工资300%，需以300%为缴费基数，可能降低应纳税所得额。

四、总结

• 未扣社保 ：月收入5100元（假设）可免征个税；

• 已扣社保 ：月收入3800元（示例）需缴纳9元个税。

建议通过单位或社保平台查询实际扣除金额，并结合自身情况确认税务处理。