山西太原社保基数19000扣税多少

有家健康网 2025-04-24阅读量：4934

山西太原社保基数为19000元时，扣除五险一金后的应纳税额计算如下：

一、社保及公积金缴纳

1. 五险一金比例

   • 单位缴纳比例：20%

   • 个人缴纳比例：8%

   • 缴纳基数为19000元，因此五险一金总额为： $$19000 \times 20% = 3800 \text{元}$$

   • 其中：

     • 养老保险：$19000 \times 8% = 1520 \text{元}$

     • 医疗保险：$19000 \times 2% = 380 \text{元}$

     • 失业保险：$19000 \times 0.5% = 9.5 \text{元}$

     • 工伤保险和生育保险：单位全额缴纳

     • 住房公积金：单位全额缴纳

2. 起征点与税率

   • 2025年个人所得税起征点为5000元，且专项附加扣除（如子女教育、住房贷款等）暂不考虑

   • 应纳税所得额计算公式： $$\text{应纳税所得额} = \text{工资薪金} - \text{五险一金} - \text{起征点}$$
     $$= 19000 - 3800 - 5000 = 10200 \text{元}$$

   • 根据税率表，10200元对应的税率为25%，速算扣除数为1005元

   • 应纳税额计算： $$10200 \times 25% - 1005 = 1920 \text{元}$$

二、总结

• 社保及公积金 ：单位缴纳3800元，个人缴纳2420元（1520+800）

• 个人所得税 ：应纳税额为1920元

以上计算基于当前（2025年4月）的税收政策，若存在其他专项附加扣除，需进一步调整应纳税所得额。