单位按最低比例交社保合法吗

有家健康网 2025-04-14阅读量：916

‌单位按最低比例缴纳社保是否合法？关键点在于缴费基数是否合规。根据《社会保险法》，用人单位必须按照职工实际工资总额确定缴费基数，若员工月平均工资高于当地社保缴费基数下限却仍按最低标准缴纳，则属于违法行为‌。但现实中部分企业通过拆分工资、现金补贴等方式规避高基数缴费，此类操作具有法律风险。‌

• ‌法律依据与缴费标准‌
  我国社保缴纳基数上下限由各省市根据上年度职工月平均工资的60%-300%确定。企业需以职工上年度月均工资（包括奖金、津贴等）作为本年度缴费基数，新入职员工按首月工资核定‌。例如某员工月薪8000元，当地缴费下限为5000元，企业必须按8000元而非5000元申报缴费基数。

• ‌典型的违法行为判定‌
  以下情形均属违规操作：①固定按最低基数全员统一缴费；②仅以基本工资作为缴费基数，忽略绩效、补贴等收入；③与员工私下签订“自愿放弃足额缴费”协议；④通过第三方劳务派遣公司降低缴费基数‌。2023年广东某企业因全员按最低基数缴费被查处，需补缴社保差额并缴纳滞纳金逾200万元。

  

• ‌劳动者维权途径‌
  员工可向当地社保稽核部门举报或申请劳动仲裁，需提供工资流水、劳动合同等证明实际收入。成功维权后，企业须补缴差额部分，个人需同步补缴个人承担部分。2024年浙江某案例中，员工凭借银行工资流水成功追回企业少缴的养老保险费用‌。

• ‌企业违法后果‌
  除补缴社保差额外，企业将面临应缴费用1-3倍罚款，情节严重的纳入失信名单。上海2024年专项稽查中，37家企业因社保缴费基数不实被公开通报并处以罚款，最高单笔罚金达86万元‌。

• ‌合规操作建议‌
  企业应建立工资台账并定期核对社保申报数据，采用数字化薪酬管理系统避免人为差错。对于薪酬结构复杂的岗位，可委托专业机构进行社保审计与合规评估，同时加强HR法规培训‌。

‌社保缴费基数合规关乎企业与员工长远利益。劳动者需定期核对缴费明细，发现基数异常应及时留存证据并依法维权；企业则应强化合规意识，避免因短期成本控制引发法律风险。‌